来源：开云app官网入口手机版 发布时间：2024-03-04 12:03:19
2022年8月11日，苏州华道生物药业股份有限公司（简称“华道股份”或“发行人”）回复了深交所第二轮问询，公司拟登陆创业板。
华道股份主要是做医药中间体、农药中间体和新材料等精细化学品的研发、生产和销售，公司作为国内主要的苯磺酰氯、二苯砜、N-丁基苯磺酰胺生产商之一，旗下产品大范围的应用于医药、农药以及新材料领域。
招股说明书披露，华道股份计划发行新股不超过4,168万股，拟募集资金3.20亿元，将投入苯磺酰氯及二苯砜扩产能并延伸开发3-氯丙酰氯和2,4-二（苯磺酰基）苯酚项目、基于生物酶催化的他汀类药物中间体建设项目、研发中心建设项目，保荐人（承销总干事）为华泰联合证券。
财务数据显示，2019年-2021年（简称“报告期”），华道股份营业收入分别是2.35亿元、3.46亿元和3.44亿元，同期净利润分别为3,677.17万元、5,936.38万元和6,380.77万元。其中主要客户为华道股份贡献了超过半数的收入。报告期内，公司向前五大客户合计销售占比分别为49.29%、59.67%和59.52%。
目前华道股份的众多产品主要是通过下游生产商或贸易商渠道进入跨国公司的供应链体系中，比如公司的苯磺酰氯则通过雅本化学和华谊集团旗下产品进入农药巨头富美实旗下全球第一大杀虫剂“康宽”的供应链体系。华谊集团在近两年一直为华道股份第一大客户，报告期销售占比分别为9.89%、33.57%和29.41%。
招股说明书披露，3-异色满酮是华道股份基本的产品之一。2020年的销售额10219万元。招股书称，公司产品3-异色满酮也通过华谊集团进入了科迪华（Corteva）杀菌剂啶氧菌酯的供应链体系。2020年，公司向华谊集团销售3-异色满酮、苯磺酰氯11604.52万元。
但招股说明书同时披露，在报告期内已经履行的合同中，华道股份与华谊集团子公司上海试四赫维化工有限公司签署3-异色满酮销售合同，其中一份期限为2021年1月4日至2021年12月31日，金额2亿元，已经履行完毕。
如按招股说明书披露的数据分析来看，华道股份在2020年向上海试四赫维化工有限公司销售3-异色满酮的金额，远超公司当年该产品全部销售额，该数据是不是存在纰漏亦或造假的情形？
对此，华道股份回复表示，2020年公司向华谊集团（上海试四赫维化工有限公司及集团下属其他子公司）销售3-异色满酮、苯磺酰氯11604.52万元，其中包含两项产品的销售额，也并不都销售给上海试四赫维公司。公司向上海试四赫维化工有限公司销售3-异色满酮的金额未超公司当年3-异色满酮全部销售额。
招股说明书披露，华道股份在2017年慢慢的开始为科迪华旗下农药杀菌剂啶氧菌酯提供核心原料3-异色满酮。由于3-异色满酮的生产涉及到通氯和氰化工序，具有一定的工艺危险性，且随着江苏省环保、安全政策趋严，当地监管部门对此类产品的批复较为严格。基于上述原因，公司于2016年开始与常州市登冠化工有限公司（简称“常州登冠”）合作生产3-异色满酮。
2018年，由于常州当地政府环保政策等方面的原因，要求集体搬迁辖区内化工企业。因此，常州登冠的实际控制人高小兵收购了宁夏思科达生物科技有限公司（简称“宁夏思科达”）作为与华道股份合作产品3-异色满酮的替代工厂。经过建设及技术改造，宁夏思科达于2019年11月开始步入试生产阶段。2018年6月18日，华道股份与宁夏思科达签订《合作协议书》，双方约定针对3-异色满酮进行长期合作生产。
但据宁夏思科达工商信息数据显示，高小兵收购该公司的日期是2018年11月，晚于该公司与华道股份签署《合作协议书》的日期。
另据公开资料显示，宁夏思科达在2019年因违反了《中华人民共和国水污染防治法》第三十九条第一款“禁止利用渗井、渗坑、裂隙、溶洞，私设暗管，篡改、伪造监测数据，或者不正常运行水污染防治设施等逃避监管的方式排放让水受到污染的东西”和《中华人民共和国大气污染防治法》第四十五条第一款“产生含挥发性有机物废气的生产和服务活动，应当在密闭空间或者设备中进行，并依规定安装、使用污染防治设施；无法密闭的，应当采取一定的措施减少废气排放”的规定。被处罚33万元。2021年再次因污染自然环境被当地环保部门处罚51万元。
作为华道股份的主要供应商，宁夏思科达多次环保不达标而遭受处罚，是否对华道股份3-异色满酮的生产造成影响？
华道股份回复称，宁夏思科达的公开收购信息晚于与协议签订日期可能为工商变更手续导致的信息滞后。关于环保处罚问题，宁夏思科达积极整改，新购置安装了相关设施，并加强内部管控、完善环评手续等措施，已通过环保局整改验收。此外，宁夏思科达亦建立健全了一系列管理制度并严格执行。2019年至今，宁夏思科达不存在别的违法违反相关规定的行为，也无生产安全事故发生记录，因此不会对公司3-异色满酮的生产造成影响。
招股说明书披露，华道股份在报告期内存在与相关供应商签订大额采购合同，将公司的银行借款资金先支付给相关供应商，之后供应商短时间之内将相关资金转回至发行人账户的情况。
2018年-2020年，华道股份转贷涉及的贷款金额累计2.7亿元，其中2018年转贷1.69亿元，而公司2018年经营成本为1.29亿元，营业收入为1.84亿元，转贷金额比当年经营成本还高。
对此，华道股份表示，由于业务需求，公司有短期的大额资金需求，公司已于2020年清偿完毕上述涉及转贷行为的银行借贷，之后未再发生转贷行为。公司目前有严格的《资金管理制度》，严格按照相关制度要求履行相关内部控制制度。
2022年8月11日，苏州华道生物药业股份有限公司（简称“华道股份”或“发行人”）回复了深交所第二轮问询，公司拟登陆创业板。